Quizás te parezca un rollo innecesario facturar para recibir ingresos y, de alguna forma, tener que reportarlos a Hacienda. Pero ojo donde no lo cumplas, porque con la Agencia Tributaria no se juega ni hay que esconderse. Te contamos los riesgos de facturar sin estar dado de alta.
A muchas personas les ha surgido la duda sobre si poder facturar sin estar dado de alta en Hacienda es legal o no. Pues, quizá muchos quieran tener ingresos por cuenta propia pero no perciben lo suficiente como para pagar impuestos (como el IVA) o incluso la cotización del RETA en la Seguridad Social (aunque este es un tema aparte).
De antemano te lo decimos, esta no es una decisión que deba tomarse a la ligera y a la Agencia Tributaria no le gusta que bromeen con ella. Si no estás dado de alta podrías tener graves consecuencias como sanciones y multas altas. En este artículo te contamos más riesgos.
Cuándo es obligatorio darse de alta en Hacienda
Es una ley en España darse de alta en la Agencia Tributaria porque sirve para encuadrarse en el régimen fiscal correspondiente. Es un trámite obligatorio para autónomos, empresas y para toda persona física que facture sin que sea parte de los dos colectivos anteriores.
Según la normativa, tendrán que darse de alta en Hacienda quienes vayan a realizar actividades u operaciones empresariales o profesionales, la solicitud de inscripción se solicita en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores antes del inicio de la actividad correspondiente.
En suma, así no se obtengan beneficios por esa actividad, es obligatorio darse de alta en Hacienda porque debes presentarte y reportarte como persona contribuyente en España que ejerce una labor o actividad económica que le permita tributar.
¿Sabe Hacienda que no estás dado de alta?
No creas que porque hay millones de personas en España, Hacienda no se fijaría en ti. Todo lo contrario, pueden encontrarte fácil a través de tus clientes.
Es decir, los clientes incluyen en sus declaraciones trimestrales las facturas que tú les emites, ya que les sirven para deducir el IVA. Al hacer esto, si Hacienda ve tu nombre en esas declaraciones y ve que no existe una declaración en la que se haya incluido la factura emitida, podrá descubrir que el autónomo o empresa que la emitió no está dado de alta, o sea, tú estás facturando ilegalmente. Esta es la principal vía a través de la que la Agencia Tributaria te puede pillar si decides facturar sin estar dado de alta en Hacienda.
Y no sólo eso, cuando te das de alta en la Agencia Tributaria y emites facturas a tus clientes estás obligado a presentar ciertos impuestos, principalmente el modelo 303 del IVA y el 130 del IRPF. Entonces imagínate el problemón en el que te meterías si Hacienda se entera que
- estás emitiendo facturas sin estar de alta y
- estás evadiendo ingresos. Arde Troya.
Consecuencias de facturar sin estar dado de alta en Hacienda
Mencionado lo anterior, entre los principales riesgos de facturar sin estar dado de alta en Hacienda se encuentran:
- Ser sometido a una inspección de la Agencia Tributaria, teniendo como resultado una posible sanción.
- Que la Agencia Tributaria regularice de oficio la situación. Es decir, que la Administración te dé de alta con carácter retroactivo y te obligue a pagar todos los impuestos no presentados en plazo. Esto significa, además, recargos y sanciones.
En cuanto a la segunda consecuencia, si no estás dado de alta te expones a multas que pueden llegar hasta los 3.000€ por cometer una infracción grave.
Además, la sanción por no presentar la declaración de IVA a tiempo es del 15% del importe de la cuota íntegra del IVA en el primer mes o fracción de mes de retraso. Si el retraso se prolonga, la sanción se incrementa en un 5% adicional por cada mes o fracción de mes de retraso, hasta un máximo del 75%. En cuanto al IRPF, el recargo por presentar el IRPF fuera de plazo va desde el 5% si lo presentas hasta 3 meses después del plazo y hasta el 20% si se presenta más de un año después. A esto habrá que sumarle los intereses de demora.
Así que no importa los ingresos que obtengas al facturar sin estar dado de alta en Hacienda, porque podrías perderlos todo y pagar mucho más si te atrapa la administración.
Cuándo darse de baja en Hacienda después de facturar
Ahora, si se trata de hacer una actividad económica por unos días o pocas veces, necesitas facturar, te vas a dar de alta en la Agencia Tributaria sólo para emitir una o varias facturas, y luego finalizarás la actividad, puedes hacerlo.
Una vez que hayas emitido la última factura, podrás darte de baja al día siguiente de la fecha de emisión del documento. Lo importante es que estés dado de alta antes de iniciar la actividad y en el momento en el que emitas las facturas.
Esperamos que esta información te haya sido muy útil y te haya puesto alerta, es mejor no meterse en problemas con Hacienda. Recuerda que muchos trámites relacionados con la Agencia Tributaria se pueden hacer vía telemática con certificado digital, es importante tenerlo para resolver mucho papeleo burocrático que te podrás encontrar en el futuro en las administraciones públicas. Consíguelo en minutos y, si quieres con ayuda, en CertificadoElectronico.es. ¡Ahórrate burocracia, tiempo y desplazamientos!
