¿Tienes ventas por Amazon? El comercio electrónico ha cambiado la forma en que compramos y vendemos, no solo para los compradores que reciben sus compras en casa sin mayor esfuerzo, sino también para los empresarios y autónomos que venden online a cualquier parte del mundo.
En este artículo nos vamos a centrar en las ventas y, en especial, en cómo tributar las ventas por Amazon, así como las obligaciones fiscales, las deducciones que puedes aplicar en la declaración de la renta y un ejemplo de cómo tributar las ventas si autopublicas un libro.
Tipos de ingresos en Amazon
Amazon, la empresa líder de venta de comercio electrónico, ofrece diferentes modelos de negocio para que, empresarios y autónomos, realicen ventas a través de su plataforma. Las formas de obtener beneficios pueden ser:
- Venta Directa: Los vendedores ofrecen sus productos y los venden a través de la plataforma.
- Programa de Afiliados: Los intermediarios que promocionan los productos que se ofrecen en Amazon y por los que se llevan comisiones por ventas.
- Publicación de libros: A través de Kindle Direct Publishing (KDP), los escritores pueden autopublicar y vender sus libros.
¿Cuáles son las obligaciones fiscales en mis ventas por Amazon?
Si realizas cualquiera de las ventas por Amazon antes mencionadas, tienes obligaciones fiscales que, en el caso de no cumplirlas, pueden ocasionarte sanciones. Tus obligaciones fiscales si realizas ventas por Amazon son:
Declaración de las facturas de todos los ingresos obtenidos a través de la plataforma de Amazon, aplicando el modelo 303 de IVA si actúas como empresa; IVA e IRPF si eres autónomo.
El IVA a declarar dependerá del país de destino al que hayas vendido:
- Venta a empresa residente en España: el tipo de IVA dependerá del producto que se venda.
- Venta a empresa en otro país de la Unión Europea: Operación Intracomunitaria y, por lo tanto, deberás presentar el modelo 349.
- Venta a empresa fuera de la Unión Europea: Al ser una exportación, la venta está exenta de IVA.
- Venta al consumidor final: el tipo de IVA dependerá del producto que se venda.
Impuesto de Sociedades: Si las ventas en Amazon las realizas a través de una empresa, deberás presentar anualmente este impuesto en el modelo 200.
Si eres autónomo, deberás incluir el rendimiento neto de las ventas en la declaración de la renta anual, además de estar dado de alta como autónomo en la Seguridad Social y en la Agencia Tributaria. Para hacer cualquier trámite en la Agencia Tributaria, necesitarás tu certificado digital. ¡Consíguelo en minutos y con ayuda con CertificadoElectronico.es
Tal y como hemos indicado antes, si no cumples con tus obligaciones fiscales puedes ser sancionado por la Agencia Tributaria al incurrir en el incumplimiento de la ley fiscal con multas de hasta 250.000 euros y penas de cárcel de hasta dos años.
Actualmente, la plataforma Amazon genera facturas electrónicas con las ventas que realizas por lo que, la Agencia Tributaria tiene muy fácil ver si declaras tus ventas o no.
Qué me puedo desgravar si vendo por Amazon
Ya que sabemos los tipos de ingresos que puedes realizar a través de Amazon según tu modelo de negocio, las obligaciones fiscales que tienes que cumplir y las sanciones a las que te puedes enfrentar en el caso en el que no lo hagas, te vamos a informar de qué te puedes desgravar si vendes por Amazon.
Del mismo modo que guardas las facturas recibidas relacionadas con la actividad profesional que ejerces en tus ventas físicas, debes hacerlo con todo lo concerniente a los costes que se generan con la venta online por Amazon, tales como la logística (empaquetamiento, envío, transporte), publicidad, etc.
Ejemplo: Cómo tributa la venta de un libro autopublicado en Amazon
Como hemos indicado en este artículo, existen varias formas de venta a través de la plataforma de Amazon, por lo que, en este apartado, vamos a poner un ejemplo de cómo tienes que tributar la venta de un libro autopublicado en Amazon a través de su plataforma KDP, usada por autores de todo el mundo.
Pongamos el caso en el que autopublicas y vendes 1.000 ejemplares a 10 euros la unidad en un año a través de KDP. El ingreso bruto sería de 10.000 euros.
Amazon KDP cobra una comisión por cada libro vendido (esta tarifa varía dependiendo del precio del libro y el tipo de formato). En este caso, diremos que se queda con un 30% de las ventas. Por lo tanto, de los 10.000 euros, Amazon se quedaría con 3.000 euros, dejando al autor con ingresos netos de 7.000 euros.
El IVA de los libros electrónicos es del 4% en España. Si el autor vende libros fuera de nuestras fronteras, Amazon recoge el IVA del país del comprador y se encarga de remitirlo. Así, el autor no tiene que preocuparse de calcular y remitir el IVA para cada venta individual.
Sin embargo, en el informe de ventas que Amazon proporciona al autor, se puede ver el detalle del IVA recogido por cada transacción.
Del importe de 7.000 euros, tienes que restar los gastos deducibles y el IRPF. Digamos que has tenido unos gastos deducibles por valor de 1.000 euros y que el IRPF que aplicas es del 15%.
Por lo tanto, después de vender 1.000 ejemplares en Amazon por un total de 10.000 euros, y después de deducir las comisiones de Amazon, los gastos asociados y los impuestos pertinentes, el autor se quedaría con un total aproximado de 5.100 euros a declarar como rendimiento neto en la declaración de la renta anual.
Es importante que recurras a una gestoría o asesoría para que te informen bien de todo e, incluso, que los contrates para que lleven todo lo relativo a tu actividad profesional y evitar errores en tus tributaciones y declaraciones anuales ya que Amazon puede ser una fuente de ingresos importantes siempre y cuando tu contabilidad y obligaciones fiscales cumplan con la Ley.
